С 1 сентября 2026 года вступают в силу существенные изменения в механизме налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан. Новые правила распространяются на доходы, полученные начиная с 1 января 2025 года, а подать заявление на возврат налога за 2025 год можно будет уже с 1 сентября 2026 года.

Эксперт Кожанчиков Олег, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и экономической безопасности Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС, выделяет три ключевых аспекта нововведений, на которые должны обратить внимание граждане, планирующие воспользоваться данным вычетом, а также даёт практические рекомендации.

Аспект 1. Расширение перечня продуктов и базовый лимит вычета

Налоговый вычет на долгосрочные сбережения представляет собой возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере от 13% до 22% от суммы внесённых взносов. С 1 сентября 2026 года перечень финансовых продуктов, по которым можно получить вычет, расширен: теперь он распространяется не только на договоры негосударственного пенсионного обеспечения и программу долгосрочных сбережений (ПДС), но также на взносы по договорам добровольного страхования жизни.

В общем случае максимальная сумма взносов за год, с которой предоставляется вычет, составляет 400 тысяч рублей. При ставке НДФЛ 13% это позволяет вернуть до 52 тысяч рублей в год. При этом вычет можно получить как по взносам в свою пользу, так и в пользу членов семьи и близких родственников - супруга, родителей и детей.

Аспект 2. Повышенный лимит для семей с детьми - до 1 млн рублей

Наиболее значимое нововведение 2026 года касается семей с детьми. С 1 сентября 2026 года предельный размер налогового вычета увеличен до 500 тысяч рублей на каждого родителя в случаях, когда превышение связано со взносами по долгосрочным продуктам в пользу их детей. Таким образом, если оба родителя делают взносы на детей, совокупный лимит на семью может составить до 1 млн рублей в год.

При этом возраст ребёнка не должен превышать 18 лет, а если он учится по очной форме - 24 лет. Повышенный лимит распространяется на все типы продуктов: программу долгосрочных сбережений, негосударственное пенсионное обеспечение, а также договоры страхования жизни, оформленные в пользу ребёнка.

Эксперт обращает внимание: данная мера существенно меняет стимулы для семей. Ранее не было принципиальной разницы, оформлять ли долгосрочные сбережения на себя или на ребёнка - обе стратегии имели примерно одинаковую налоговую эффективность. Теперь накопления в пользу детей становятся значительно выгоднее с точки зрения налоговых преимуществ.

Аспект 3. Сроки договора и ограничения: о чём нельзя забывать

Получение вычета сопряжено с рядом важных ограничений, игнорирование которых может привести к серьёзным финансовым последствиям.

Вычет предоставляется при условии, что договор заключён на достаточный срок. Для договоров, заключённых в 2024–2026 годах, действует переходный период - минимальный срок составляет 5 лет. Для договоров, заключённых позднее, срок будет увеличиваться.

У гражданина не может быть одновременноболее двух действующих договоров долгосрочных сбережений в разных негосударственных пенсионных фондах, за исключением случаев перевода средств между фондами.

Ключевое предупреждение эксперта: если договор долгосрочных сбережений, заключённый в 2024–2026 годах, будет расторгнут раньше чем через 5 лет, полученный налоговый вычет придётся вернуть по требованию налоговой инспекции. Это означает, что гражданин должен быть готов соблюдать долгосрочный характер вложений.

Получить вычет можно тремя способами:

· По окончании года - обратившись в налоговую инспекцию или МФЦ с декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающими взносы.

· До окончания года - через работодателя (налогового агента), не дожидаясь завершения календарного года.

· В упрощённом порядке - через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, если негосударственный пенсионный фонд передал сведения о заключённом договоре и размере взносов в налоговую инспекцию.

Право на вычет сохраняется в течение трёх лет с года перечисления взносов.

Рекомендации эксперта для налогоплательщиков в 2026 году:

· Оцените целесообразность оформления договора в пользу детей. С 1 сентября 2026 года накопления на ребёнка дают вдвое больший лимит вычета - до 500 тыс. рублей на каждого родителя вместо стандартных 400 тыс. рублей. Для семьи с двумя работающими родителями это потенциально 1 млн рублей вычетной базы в год.

· Внимательно отнеситесь к выбору срока договора.Убедитесь, что готовы соблюдать минимальный 5-летний срок для договоров 2024–2026 годов. Досрочное расторжение повлечёт обязанность вернуть полученный вычет.

· Следите за количеством договоров.Одновременно может действовать не более двух договоров в разных НПФ. Превышение этого лимита лишает права на вычет.

· Используйте упрощённый порядок. Если ваш НПФ передаёт данные в ФНС, вычет можно получить без заполнения декларации - через личный кабинет налогоплательщика.

· Не упустите сроки. За взносы, внесённые в 2025 году, заявление можно подать с 1 сентября 2026 года. Право на вычет сохраняется в течение трёх лет, однако чем раньше подано заявление, тем быстрее средства поступят на счёт.

Новый налоговый вычет на долгосрочные сбережения - это мощный инструмент стимулирования граждан к формированию долгосрочных накоплений, особенно в пользу детей. Однако его эффективное использование требует внимательного подхода к соблюдению всех формальных условий: минимального срока договора, ограничений по количеству договоров и осознания рисков досрочного расторжения. Ключ к успешному получению вычета - в планировании долгосрочных финансовых обязательств и своевременном взаимодействии с налоговыми органами.